Als belastingadviseur, notaris en bedrijfsadviseur betrokken?
Management- en werknemersparticipaties voor adviseurs
Ben je als belastingadviseur, notaris of juridisch adviseur betrokken bij het opzetten, onderhoud of wijzigen van een werknemersparticipatie? Dan weet je dat dit specialistisch terrein is, waar veel verschillende vakgebieden samenkomen. In onze praktijk krijgen we vaak vragen over hoe je cliënten hierin optimaal begeleidt: welke keuzes zijn er, welke fiscale gevolgen spelen er, en hoe vertaal je dat naar een werkbaar plan?
Of je nu te maken hebt met een start-up, familiebedrijf of scale-up waar een eerste investeerder instapt, je moet oog houden voor de gevolgen van de regeling. Daarnaast zien we ook veel advieskantoren met interesse voor management- en werknemersparticipaties als thema voor een kennissessie, bijvoorbeeld voor permanente educatie, een summer school of jaarlijkse bijscholing.
Wat komt er zoal aan bod?
Soorten regelingen
Wat betekenen termen als aandelenopties, Stock Appreciation Rights (SAR’s), Phantom Shares en certificaten precies? En wanneer is welke regeling geschikt?
Loonbelasting
Wat is het belastbare moment en hoe waardeer je het voordeel? Wordt er loonbelasting geheven over het rendement of investeren deelnemers met eigen geld? Hoe zit het met verstrekte leningen door de werkgever?
Inkomstenbelasting
Hoe moeten deelnemers hun belang opgeven in box 1 of 2? Wat is het gevolg voor de belastingheffing over rendementen? En wanneer is er sprake van een lucratief belang?
Gevolgen en kosten voor de werkgever
Hoe beïnvloedt de participatieregeling de winst- en verliesrekening? Welke kosten zijn aftrekbaar voor de VPB en welke keuzes zijn er fiscaal nog te maken? Is de regeling administratief goed uitvoerbaar?
Internationale werknemers
Is het plan geschikt voor medewerkers die (deels) buiten Nederland werken? Kan de 30%-regeling van toepassing zijn?
Aanbeveling
Niet iedereen hoeft een specialist te worden, maar het is belangrijk dat je als betrokken partij bovenstaande vragen op hoofdlijn kan beantwoorden. Zo kun je samen met de werkgever of investeerder de impact van bepaalde keuzes overzien. Daarom verzorgen wij regelmatig verdiepende trainingen op het gebied van management- en werknemersparticipaties — speciaal ontwikkeld voor belastingadviseurs, juridische adviseurs en notarissen.
