Loonheffingen op orde: van werkkostenregeling tot internationale tewerkstelling
Praktisch en actueel advies over WKR, 30%-regeling, aandelenopties en grensoverschrijdend werken — zonder naheffing en zonder gemiste kans.
Eén verkeerde inschatting kost je meer dan je denkt
Loonheffingen lijken routine, tot een controle of een grensoverschrijdende situatie laat zien dat het net anders zit. Een onjuiste toepassing van de werkkostenregeling, de 30%-regeling of internationale tewerkstelling leidt al snel tot een naheffing, een boete of juist te veel betaalde belasting. En omdat de regels voortdurend wijzigen, is wat vorig jaar klopte dit jaar niet meer vanzelfsprekend.
Grip op je loonheffingen, van WKR tot verdragen
- Werkkostenregeling (WKR)Ik zorg dat je vergoedingen en verstrekkingen kloppend en optimaal binnen de vrije ruimte vallen, zonder onnodige eindheffing.
- 30%-regelingIk beoordeel of ingekomen werknemers in aanmerking komen en begeleid de aanvraag en verwerking correct in de loonadministratie.
- Aandelenopties & loonIk breng in kaart hoe aandelen en opties fiscaal in de loonheffing landen, zodat het waardevol blijft in plaats van een verrassing wordt.
- Internationale tewerkstellingIk adviseer over salary split, A1-verklaringen en belastingverdragen bij grensoverschrijdend werken.
In drie stappen van scan naar borging
Wat het je oplevert — zekerheid vooraf in plaats van verrassingen achteraf
- Kloppende loonheffingen — je aangiften en regelingen zijn juist toegepast, in lijn met de actuele regels.
- Optimaal benutte regelingen — je laat geen fiscale ruimte liggen bij WKR, 30%-regeling of internationale situaties.
- Controle- en due-diligence-bestendig dossier — je keuzes zijn onderbouwd en vastgelegd, klaar voor een controle of een overname.
Veelgestelde vragen
Wat is de werkkostenregeling (WKR) in het kort?
De werkkostenregeling bepaalt hoe je als werkgever onbelast vergoedingen en verstrekkingen aan medewerkers kunt geven. Een deel valt binnen de zogeheten vrije ruimte; ga je daaroverheen, dan betaal je eindheffing over het meerdere. Daarnaast gelden er gerichte vrijstellingen en nihilwaarderingen voor specifieke posten. Omdat de percentages en voorwaarden regelmatig wijzigen, loont het om je toepassing periodiek tegen de actuele regels te toetsen.
Voor wie is de 30%-regeling bedoeld?
De 30%-regeling is bedoeld voor werknemers die vanuit het buitenland worden aangeworven of uitgezonden en die over specifieke deskundigheid beschikken die schaars is op de Nederlandse arbeidsmarkt. Voldoet de werknemer aan de voorwaarden, dan kan een deel van het loon onbelast worden vergoed als tegemoetkoming voor extra kosten van tijdelijk verblijf. Er gelden voorwaarden rond onder meer salarishoogte, afstand en looptijd, en die worden periodiek aangepast. Een tijdige en juiste aanvraag is bepalend of je de regeling maximaal kunt benutten.
Hoe verwerk je aandelenopties in de loonaangifte?
Aandelen en aandelenopties die je aan medewerkers toekent, vormen in beginsel loon en zijn belast met loonheffing. Het moment van heffing en de waardering hangen af van de vorm van de regeling en de geldende wettelijke regels, die de laatste jaren zijn gewijzigd. Een verkeerde inschatting van het heffingsmoment of de waarde leidt snel tot naheffingen of onbedoelde lasten bij de medewerker. Daarom is het verstandig de fiscale behandeling vóór toekenning goed vast te leggen.
Loonheffingen op orde, vóórdat de Belastingdienst meekijkt.
In een kennismakingsgesprek bespreken we waar je risico's en onbenutte kansen zitten en wat er als eerste aandacht verdient.